Kapitalförmåner kommer direkt från arbetsgivaren och subventioneras också av staten. Målet: Anställda ska använda den månatliga särskilda förmånen för att köpa fastigheter eller andra pensionsplaner. Du kan läsa här vem som får kapitalförmåner och vilka subventioner som är möjliga.
Vad är kapitalförmåner?
Kapitalbildande förmåner (även kallade VL eller VwL) är kontantförmåner från arbetsgivaren som subventioneras av staten som ett sparande. Det uppgår till maximalt 40 euro per månad och är avsett att hjälpa anställda att bygga upp sina tillgångar. Oavsett om kapitalbildande förmåner betalas och i vilket belopp som vanligtvis anges i anställningsavtalet, kollektivavtalet eller byggavtalet. Den rättsliga grunden för detta är den femte lagen om tillgångsbildning (5: e VermBG).
Vem kommer att få kapitalförmåner?
Lärlingar såväl som kvalificerade arbetare, tjänstemän, soldater och domare har rätt till kapitalbildande förmåner. VwL kan endast ansökas om lärling eller anställningsförhållande finns i ett yrke där VL är avtalad. Då måste arbetsgivaren betala en extra förmån på högst 40 euro per månad.
Om du är osäker på om du har rätt till VwL bör du ta reda på mer från din arbetsgivare eller arbetsgivarens ansvarsförsäkringsförening.
Måste företaget betala kapitalförmåner?
Kapitalbildande förmåner är alltid frivilliga förmåner från arbetsgivaren. Det finns ingen rättslig skyldighet för detta. I många yrken föreskrivs emellertid den extra kontantförmånen från arbetsgivaren i kollektivavtalet. Om ett företag sysselsätter personer i någon av dessa yrken måste kapitalbildningsförmånerna betalas.
Vilka är fördelarna med kapitalförmåner?
Den månatliga VwL som betalas av arbetsgivaren kanske inte är hög - på grund av den vanliga betalningen ackumuleras dock en icke att förakta summan över tiden: Om man antar det maximala beloppet på 40 euro per månad hjälper arbetsgivaren årligen med 480 euro att bygga upp tillgångar Bygg upp.
Kapitalbildningsförmånerna betalas frivilligt av arbetsgivaren till 40 euro (maximalt belopp) per månad hjälper inte bara praktikanter utan också skickliga anställda, tjänstemän, soldater och domare att bygga upp sina tillgångar.
Hur kan man investera kapitalbildande fördelar?
Denna summa, som betalas av arbetsgivaren varje månad, kan användas på olika sätt, beroende på vilken investeringsform som mottagaren av kapitalförmånen väljer. Arbetsgivaren har ingen beslutsfattande makt här. Om arbetstagaren tecknar ett VL-kontrakt presenterar han det för arbetsgivaren så att arbetsgivaren sedan betalar det månatliga avtalade beloppet.
Tänkbara VL-kontrakt kan vara för
- bostadslånet och sparavtalet,
- hypotekslån,
- en aktiefonds sparplan eller
- en banksparplan
bli komplett. Ett VL-kontrakt är vanligtvis inte ett problem med ett bostadslån och ett sparande och hypotekslån. När det gäller aktiefondernas sparplan och bankens sparplan bör du dock se till att de också är lämpliga för så kallat VL-sparande.
Hur investerar du bäst kapitalbildande fördelar?
Det finns inget allmänt svar på vilken av de möjliga investeringsformerna som är bäst. VwL bör användas beroende på det mål som eftersträvas (t.ex. att köpa ett hus), hur hög disponibel inkomst är och hur uttalad riskviljan är.
Medan ett bostadslån och sparavtal, en banksparplan eller till och med återbetalningen av ett bostadslån erbjuder en hög grad av kontroll och bostadslånet och sparavtalet finansieras dessutom med statens husbyggnadspremie, med en fondsparplan är det inte säkert hur mycket kapital som slutligen kommer att uppnås med de kapitalbildande fördelarna. De särskilda egenskaperna hos de enskilda investeringstyperna beskrivs mer detaljerat nedan.
Kapitalbildande fördelar för byggsamhällets låneavtal
Ett bostadslån och sparavtal är ett alternativ om
- köp av en fastighet söks eller annat
- Bostadsfastigheter finns redan och ska sparas för framtida renoveringar eller underhållsåtgärder.
I det första fallet kombineras vanligtvis kontraktet med fastighetsfinansiering. I det andra fallet är detta emellertid inte längre nödvändigt så att de kapitalbildande fördelarna kan användas till fullo för en sparplan. I detta speciella fall finns det ofta en bättre ränta. Ändå är det definitivt värt att jämföra mellan ett bostadslån och ett sparavtal och en banksparplan och sedan välja det mer lukrativa alternativet.
Ett centralt argument till förmån för ett bostadslån och ett sparavtal är den extra statliga subventionen som betalas ut under förutsättning att vissa inkomstgränser inte överskrids (se nedan). Den så kallade bostadsbonusen och anställdas sparande är ekonomiskt stöd som är avsett att hjälpa till att köpa en villa eller ett hus eller att samla tillgångar för ålderdomen. Förutsatt att kraven för bostadskostnadspremien och personalbidraget är uppfyllda är ett låneavtal för byggnadssamhället därför betydligt mer lönsamt än en banksparplan där denna premie eller ersättning inte skulle beviljas.
Minsta löptid för denna typ av investering är sju år om statliga subventioner används. Tidigast efter det att denna period har löpt ut kan det sparade kapitalet användas eller det lån som är förknippat med avtalet kan användas.
Det finns en speciell reglering om byggföreningens låneavtal ingås före 25 års ålder: I detta fall betalar staten husbostadspremien över hela kontraktstiden på sju år, även om de pengar som ackumuleras på detta sätt inte i slutändan används för att köpa en fastighet.
Återbetalning av hypotekslån med kapitalförmåner
Räntan som ska betalas på ett bygglån överstiger vanligtvis den som skulle uppnås med de olika investeringsalternativen. Det är därför vettigt att använda kapitalbildande betalningar för att återbetala hypotekslån. Om återbetalningen är möjlig på det långivande institutet minskar den återstående skulden långsamt men kontinuerligt månad för månad med den extra kontantbetalningen från arbetsgivaren. Om den fastighet som förvärvats med lånet används och en viss inkomstgräns (se nedan) inte överskrids, kan även anställdas sparbidrag krävas.
Den som vill köpa en fastighet kan investera de kapitalbildande förmånerna i form av ett byggföreningslåneavtal.
Banksparplan med kapitalfördelar
En banksparplan är en förnuftig form av lönsam investering av kapitalskapande fördelar, särskilt för dem som inte får statligt stöd på grund av för hög inkomst, eftersom statliga subventioner i allmänhet inte är möjliga här. VL-Sparen är också extremt säker och lätt att beräkna: När kontraktet undertecknas är det som regel klart vilket belopp som kan förväntas och när.
Så den som bestämmer sig för att låta kapitalbildningsfördelarna flöda till en banksparplan kommer inte att få någon statlig finansiering. Det finns därför ingen minimikontraktstid på sju år. Vissa kreditinstitut som erbjuder VL-Sparen erbjuder dock ofta sina kunder kontrakt med en viss löptid. Den vanliga räntan är vanligtvis ganska låg, men i slutet av den avtalade löptiden finns en premie- eller bonusutbetalning som gör VL-besparingar ganska attraktiva. Högre avkastning än till exempel med inlåning över natten eller med fast löptid är vanligtvis lätt att uppnå här. För att inte riskera att betala premien bör det till varje pris undvikas att i förtid säga upp avtalet om VL-Sparen.
Använd kapitalbildande fördelar för aktiefondens sparplan
Om du inte är rädd för risken och inte har några specifika planer som att köpa fastigheter med de kapitalbildande fördelarna, kan du låta chefen flöda de extra pengarna till en aktiefondssparplan. De pengar som betalas varje månad används för att köpa aktier i investeringsfonder.
En betydligt högre avkastning är möjlig här än med banksparplanen. Men risken är också betydligt större. Så lätt att beräkna som en banksparplan är det svårt att förutse hur mycket pengar som i slutändan kommer att finnas tillgängligt för en fondsparplan. Valutakursförändringar gör det omöjligt att göra ett konkret uttalande om detta.
Om kapitalbyggnadsförmånerna ska användas för en fondsparplan kan detta avtalas direkt med en bank. Här kan dock installationskostnaderna förväntas vara ganska höga. Det är därför värt att kontakta fondmäklare och direktbanker och jämföra kostnaderna.
Om kapitalbildande förmåner strömmar in i en aktiefonds sparplan kan man ansöka om ersättning för anställda. Om inkomsten inte överstiger vissa gränser (se nedan), stöder staten med ytterligare pengar som strömmar in i fonden: 20 procent av det inbetalda beloppet (högst 80 euro per år) finns tillgängligt i tillägg.
Om inget anställningsbesparing används, finns det ingen minimitid på sju år. VL-depån kan således stängas när som helst utan nackdelar. Naturligtvis är det belopp som då är tillgängligt starkt beroende av aktiekursen, så det är värt att vänta på en tidpunkt som är gynnsam ur en aktiekurs synvinkel.
Samtidigt finns det ingen skyldighet att ta ut de inbetalda pengarna från fonden efter att avtalstiden har löpt ut. Detta är särskilt fördelaktigt om aktiekursen har sjunkit under kontraktets löptid. Om det finns tecken på prisförbättring kan det vara tillrådligt att först lämna kapitalet i fonden och bara ta ut det vid en ekonomiskt mer gynnsam tidpunkt.
Indexfond eller aktivt förvaltad fond?
Om den ganska riskabla varianten av aktiefondens sparplan ska användas för kapitalförmåner är inte alla fonder berättigade, eftersom inte alla är godkända för en VL-investering. För dem som är berättigade till VwL måste beslutet fattas om vilken typ av pengar pengarna ska flöda till: en indexfond eller en aktivt förvaltad fond? Det aktivt förvaltade är vanligtvis ganska dyrt: två till tre procents avgifter för aktiens värde är inte ovanliga. Detta är särskilt viktigt om prisutvecklingen inte kan dämpa dessa kostnader. Indexfonder, å andra sidan, lägger bara till 0,2 till 0,45 procent, vilket i slutändan - förutsatt lämplig prisutveckling - kan öka vinsten avsevärt.
Embargo: Hur länge varar kapitalfördelar?
Anställda får obegränsade förmåner från arbetsgivarens kapitalbildning. Kontrakten som ingås för VwL - till exempel en banksparplan - löper vanligtvis bara i sju år. På sex av dessa sju år görs betalningar kontinuerligt varje månad, det sjunde är ett vilår, vilket innebär att inga ytterligare betalningar följer. (Ett undantag från detta är bostadslånet och sparavtalet: Här betalas avgifterna under hela sju år.) Efter att de sju åren har gått ut kan den ackumulerade summan hämtas och användas som du vill.
Ett nytt avtal kan ingås och presenteras för arbetsgivaren efter bara sex år så att kapitalförmånerna fortsätter att betalas och användas på ett förnuftigt sätt under resten av året.
Statligt stöd utöver kapitalbildningsförmåner
Den som ansöker om kapitalbildande förmåner från arbetsgivaren öppnar automatiskt en dörr till ytterligare månatliga subventioner. Dessa kommer dock inte från arbetsgivaren utan från staten:
De som inte överskrider vissa gränser (se nedan) med sina inkomster får arbetstagarnas sparbidrag från staten utöver arbetsgivarens VwL om pengarna från de kapitalbildande förmånerna överförs till en aktiefondssparplan, ett byggföreningslåneavtal eller återbetalning av ett bygglån flöden. Om ett byggsamhällets låneavtal har ingåtts, är också bostadspremien ett alternativ.
Viktigt: Det är den skattepliktiga inkomsten som är avgörande här, inte bruttoinkomsten. Det är definitivt värt att kontrollera noggrant om du har rätt till medel från staten utöver VL. Det exakta beloppet för beskattningsbar inkomst kan hittas i skattesättningen.
I synnerhet par med barn bör titta närmare här, eftersom deras skattepliktiga inkomst ofta är långt under bruttoinkomsten på grund av skattebefrielser.
Ersättning till anställda och bostadsstöd: inkomstgränser och subventioner för singlar
| VL-kontrakt | Statlig finansiering | Inkomstgräns | Årlig finansiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankens sparplan | Ingen | ||||||||
| Avtal om bygglån |
|
|
|
||||||
| Återbetalning av hypotekslån | Ersättning för anställda | 17 900 euro | 9% på max.470 €, max.43 € | ||||||
| Aktiefondens sparplan | Ersättning för anställda | 20000 euro | 20% på max. 400 €, max 80 € |
Ersättning för anställdssparande och bostadsstöd: inkomstgränser och subventioner för gifta par
| VL-kontrakt | Statlig finansiering | Inkomstgräns | Årlig finansiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankens sparplan | Ingen | ||||||||
| Avtal om bygglån |
|
|
|
||||||
| Återbetalning av hypotekslån | Ersättning för anställda | 35 800 euro | 9% på max.470 €, max.43 € | ||||||
| Aktiefondens sparplan | Ersättning för anställda | 40000 euro | 20% på max. 400 €, max 80 € |
Ska man fylla på kapitalfördelar?
Inte alla arbetsgivare betalar maximalt 40 euro per månad som VL. Vissa investeringskontrakt kräver dock ett lägsta månadsbelopp. I dessa fall kan det vara värt att betala underskottet ur din egen ficka för att kunna dra nytta av erbjudandet och helst investera det belopp som betalas av chefen - om än en liten.
Det är till och med möjligt att ingå ett VL-kontrakt om arbetsgivaren inte betalar någon VL. Detta är särskilt lämpligt om du har rätt till statlig finansiering. De månatliga beloppen som betalas ut ur sin egen ficka möjliggör statligt stöd, så att det efter de sju åren finns mer kapital tillgängligt än vad som skulle ha varit fallet med en VL-oberoende sparplan.
Hur påverkar kapitalbildande förmåner skatter?
Om arbetsgivaren betalar kapitalbildande förmåner ökar detta bruttolönen. Således måste dessa tjänster beskattas och sociala avgifter ska betalas för dem. I praktiken görs detta på ett sådant sätt att VL från arbetsgivaren strömmar direkt in i det avtal som ingås av VL-mottagaren. Skatterna och avgifterna dras av från lönen så att nettolönen i slutändan blir något lägre än tidigare.
Och intäkterna från VL-avtalet är också skattepliktiga. Det är därför vettigt att skapa ett undantagsordern för det avgörande sjunde året, dvs. det kapital där kapitalet är tillgängligt. På detta sätt kan skattebördan minimeras och de största intäkterna kan uppnås från VwL.
Skattklyftans pensionssystem
Om det ska förhindras att kapitalbildningsförmånerna minskar nettolönen kan arbetsgivare och anställda komma överens om att betala månadsbeloppet direkt till företagspension. Avgifterna till detta är ursprungligen undantagna från skatt och sociala avgifter upp till vissa gränser, så att detta i vissa fall kan vara den mer lönsamma lösningen. Det är dock viktigt att veta att skatterna förfaller när du går i pension.
Om företagets pensionssystem väljs kan inga statliga subventioner som anställdes sparande eller bostadspremie användas. I stället kan kostnader för att teckna denna pensionsförsäkring och administrativa kostnader uppstå. En närmare jämförelse av de olika alternativen är också värt det här.
Vad är pensionsgrundande förmåner?
I vissa sektorer betalas inga kapitalbildande förmåner utan i stället sk äldreförsäkringsförmåner (AvwL). Detta är exempelvis fallet inom el- och metallindustrin. Huvudskillnaden mellan denna extra kontantfördel från arbetsgivaren är att arbetstagaren inte har befogenhet att bestämma hur pengarna investeras. Varje månad betalas 26,59 euro utöver lönen. Lärlingar får 13,29 euro per månad.
Den beviljade förmån måste användas för pensionsförsörjning (företag eller privat). Det sparade kapitalet genom åren är då äntligen tillgängligt vid pensionsåldern och måste först beskattas. Fördelen här är att skattesatsen då vanligtvis är lägre än när du var anställd. En nackdel är emellertid att ytterligare statliga finansieringsalternativ, som tillägg för anställdas sparande eller bostadsstöd, inte är möjliga.
