Fler och fler pensionärer kan förvänta sig en obehaglig överraskning efter att de går i pension: De måste betala skatt för en del av sin pension. Deutsche Rentenversicherung uppskattar att för närvarande är tre fjärdedelar av alla pensionärshushåll fortfarande skattefria. Men det kommer sannolikt att förändras för många under de kommande åren.
Efter höga pensionsjusteringar som 2016 kommer ytterligare pensionärshushåll att beskattas. Dessutom minskar pensionsbidraget för de nya pensionärerna från år till år. Anledningen till detta är det gradvisa genomförandet av nedströmsbeskattningen. Inkomstkomponenter som sparas för ålderdomen under arbetslivet förblir skattefria. I gengäld beskattas förmånerna som betalas ut i ålderdomen. Inkomstbeskattningen flyttas från anställningsfasen med högre skattesats till pensionsinkomst med lägre skattesats.
Befrielse från pensionsskatt och lägre skatter
Den vars skattepliktiga inkomst är lägre än grundbidraget är befriad från skatteplikt. Denna grundbidrag är för närvarande 8 652 euro för singlar och 17 303 euro för gifta personer. Pensionärer har också en pensionsavgift som inte beskattas.
Sänk dina skatter genom att dra nytta av reklamkostnader och specialkostnader. Den som kan bevisa högre affärsutgifter, till exempel för pensionsråd, gör anspråk på dessa belopp. Särskilda utgifter som donationer och hälso- och vårdförsäkringsavgifter är också avdragsgilla. Detta gäller även avgifter som du betalar för ansvars- och olycksfallsförsäkring. De extraordinära bördor som du gör anspråk på för skatteändamål inkluderar avdragsgilla medicinska och underhållskostnader samt vårdkostnader. Ytterligare befrielse tillhandahålls av kostnader som omedelbart minskar din skattebörda: näringsidkares räkningar som hushållstjänst eller anställning av hushållshjälp.
Grundbidraget och pensionsbidraget beskattas inte.
Beräkna pensionsbeskattning
Den viktigaste faktorn vid beräkning av skattebördan är den personliga pensionsbidraget. Det står hur mycket av pensionen i princip är skattefri. För pensioner som betalades ut för första gången 2016 är det 28 procent av hela lagstadgade årliga bruttopensionen. Ett gift par som får en gemensam pension på 31 200 euro använder ett undantag på 8736 euro per år. Detta värde gäller under en livstid, framtida pensionshöjningar har inget inflytande. Beloppet för den personliga pensionsbefrielsen baseras på pensionsåret och kommer gradvis att minska till noll till 2040.
Smarta skattedeklarationer för smarta pensionärer
Så pensionärer måste betala skatt på den totala inkomsten som överstiger pensionsundantaget och det grundläggande undantaget. Lyckligtvis finns det flera sätt att minska skattebördan:
- Engångsbelopp - 102 euro reklamkostnader och 36 euro specialkostnader kan dras av som ett engångsbelopp. Dessa summor fördubblas för gemensamt utvärderade makar.
- Pensionskostnader - avgifter till hälso- och långtidsförsäkring samt ansvars- och olycksfallsförsäkring kan också vara avdragsgilla för pensionärer.
- Handikapp - För personer med funktionsnedsättning gäller engångsbelopp på 310 till 1420 euro per år beroende på graden av begränsning.
- Extraordinära bördor - Sjukvårdskostnader som inte ersätts av sjukförsäkringsbolaget eller stödtjänster till en nära släkting är också avdragsgilla om de överstiger den rimliga bördan.
- Hjälp i huset - kostnader för hantverkare eller hushållsrelaterade tjänster kan dra av pensionärer (som alla andra hushåll) upp till det lagstadgade maximumet.
- Andra inkomstkällor - Individuella ersättningar gäller livsförsäkring och ränteintäkter eller hyresintäkter. Skattedeklarationen lönar sig därför för pensionärer.
Således beskattas den lagstadgade pensionen.
Ytterligare inkomstkällor för pensionärer
Är du pensionär och tjänar extra pengar som anställd? Då har du rätt till den anställdes engångsbelopp på 920 euro per år. Minijobb är skattefria. Den som måste betala skatt på inkomster som löner, hyror eller räntor använder pensionsförmånen. Bedömningsunderlaget för pensionsförmånen är bruttolön plus övriga inkomster (exklusive livränta och pensioner). Det faktiska beloppet för pensionsförmånen är resultatet av denna bedömningsbas och en faktor som beror på kalenderåret då skattebetalaren fyller 64 år. Pensionsförmånen beror på pensionärer som är 64 år och äldre. Du kan samla ränta och andra kapitalinkomster skattefritt med det sparande engångsbeloppet på 801 euro per år.
Tips om pensionsskatt från experterna
Uwe Rauhöft, vd för Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, förklarar:
”Pensionärer måste lämna in en skattedeklaration om de arbetar på ett skattekort utöver sin pension eller får företagspension och deras pensionsinkomst är över 410 euro per år. Detsamma gäller pensionärer vars skattepliktiga inkomst överstiger den grundläggande skatteavdraget. År 2018 beräknas detta vara 9 000 euro för singlar och 18 000 euro för gifta par (2017: 8 820 euro och 17 640 euro).
Även dagens skattepliktiga pensionärer behöver inte betala full skatt på sin lagstadgade pension. De som gick i pension 2005 eller tidigare måste betala 50 procent skatt, medan pensionärer 2018 måste betala 76 procent. Andelen har ökat med två procent per år sedan 2006 och med en procent från 2021. Skattebefrielsen minskar i enlighet därmed och kommer inte längre att gälla för nya pensionärer från 2040. Pensionsbefrielsen förblir konstant under hela pensionstiden. Pensionshöjningar är dock helt beskattningsbara.
Skyldigheten att lämna in en skattedeklaration betyder inte att pensionärer måste betala skatt. Skattemyndigheterna måste dra av bidrag till hälso- och långtidsvårdsförsäkringen samt ett schablonbelopp för specialkostnader (36 euro) och reklamkostnader (102 euro). För ytterligare inkomster som hyra och ränta beviljar han en pensionsförmån om pensionären har fyllt 64 år före kalenderårets början.
Dessutom bör pensionärer kräva extraordinära bördor och andra kostnader i sin skattedeklaration, till exempel kan hälso- och vårdkostnader dras av samt betalningar för hushållsrelaterade tjänster och hantverkare. Detta minskar skattebördan eller gäller inte. "
Stäng möjliga pensionsbrister med Wohn-Riester
Det är bra om du känner till din individuella pensionsskillnad och gör privata avsättningar. Staten stöder dig med utsläppsrätter och skattelättnader när du investerar i fastigheter. Läs här hur du kan dra nytta av Wohn-Riester. Har du redan ditt eget hus, är du till och med skuldfri? Då sparar du varje månad i en privat pensionsförsäkring. Antingen från 45 år eller från 55.
I ett exempel betalar den försäkrade avgifterna till ett pensionssystem upp till 67 års ålder - dvs. 22 eller tolv år, beroende på åldern vid tidpunkten för kontraktets undertecknande. När han går i pension får han en konstant tilläggspension för livet. Innan han går i pension kan han välja mellan en livslång pension eller en engångsersättning. När du tecknar en privat pensionsförsäkring, tänk på din familj och välj en plan med efterlevandeskydd. Om den försäkrade dör före pensionens början återbetalas bidrag inklusive överskott. I händelse av dödsfall efter pensionens början får de efterlevande resterande kapitalet kvar. Du behöver inte betala full skatt på livslånga pensioner, bara inkomstdelen.
I skattefrågor kan du konsultera skatterådgivare och inkomstskattelättnadsföreningar - som också finns på Internet.