Ersättning för anställda är en statlig subvention för att bygga upp förmögenhet. Grunden för detta är de så kallade tillgångsgenererande förmånerna (VL), som arbetsgivaren betalar direkt till ett byggföreningslåneavtal eller en investeringsfond som är godkänd för detta ändamål. Här förklarar vi för dig vilka krav som måste uppfyllas för att du ska kunna dra nytta av de anställdas sparbidrag.
Förutom den normala lönen beviljar många arbetsgivare sina anställda en liten månadsbonus, de så kallade kapitalfördelarna. Detta är en frivillig betalning för anställdas tillgångar - det finns ingen laglig rätt. Staten deltar också - med den så kallade anställdas sparbidrag, som betalas ut en gång om året. Dessa subventioner ges endast till anställda vars årsinkomst är under en viss gräns.
Betalningarna marknadsförs upp till ett visst sparbelopp med anställdas sparbidrag - beroende på produkt är gränsen ett årligt besparingsbelopp på 400 till 470 euro per anställd. Om din chef inte ger dig hela månadsbeloppet som en kapitalbildningsförmån kan du fylla i sparandelen från din återstående inkomst i enlighet med detta för att få hela arbetstagarnas sparbidrag.
Om du vill ingå ett sparavtal för kapitalförmåner kan du välja mellan två olika produktgrupper: byggsamhällets sparavtal och så kallade investeringsbesparingar i form av aktie- eller investeringsfonder. Viktigt: Se till att de senare är godkända för VL-Sparen - inte alla fondsparplaner är lämpliga och stöds naturligtvis inte med anställdes sparbidrag.
Ersättning för anställdes besparingar för byggavtalets låneavtal
Med ett bostadslån och sparavtal sparar du för inköp av fastigheter. Med den här varianten kan den anställde som får kapitalbildningsförmåner få högst nio procentsättning för anställda. För singlar är den berättigade årliga summan 470 euro, för arbetande gifta par 940 euro. Detta innebär att ensamstående drar nytta av högst 43 euro i anställdas sparbidrag och gifta personer från 86 euro per år. Den enskilda anställdens beskattningsbara inkomst får dock inte överstiga 17 900 euro. För gifta par är inkomstgränsen 35 800 euro, vilket är dubbelt så högt. Viktigt att veta: Kapitalinkomster såsom ränta eller utdelning beaktas inte vid fastställandet av årsinkomsten.
Om du redan har köpt fastighet kan din arbetsgivare också investera kapitalförmånerna i återbetalning av lån om du vill. Med denna typ av investering kan du också dra nytta av anställdas sparbidrag, förutsatt att du ligger under de angivna inkomstgränserna.
| Avtal om bygglån | Singel | Gift |
|---|---|---|
| Inkomstgräns | 17 900 € | 35 800 € |
| Max. Finansierat sparande | 470 € | 940 € |
| Plus finansiering | 9% | 9% |
| Ersättning för anställda | 43 € | 86 € |
| Total | 513 € | 1026 € |
En maximal ersättning för anställda till nio procent är möjlig för samhällssparande.
Ersättning för anställda för fondsparplaner
Som ett alternativ till byggsamhällets låneavtal kan anställda också betala sina kapitalbildande förmåner varje månad i en fondsparplan. För att en fond ska kunna godkännas för denna form av sparande måste den inneha minst 60 procent av aktierna. Förutom traditionella så kallade aktivt förvaltade fonder finns det också möjlighet att investera i ETF (Exchange Traded Funds) med VL-godkännande. Dessa är passivt förvaltade aktiekorgar som kan handlas på börsen efter att sparplanen har löpt ut. Dessutom är förvaltningskostnaderna vanligtvis lägre än med traditionella fonder. Anställda som får kapitalförmåner kan få en personalersättning på upp till 20 procent för de nämnda investeringsprodukterna. Det statliga bidraget för singlar som har betalat maximalt 400 euro ärhögst 80 euro och för gifta par 160 euro, förutsatt att de inte överskrider inkomstgränsen på 20 000 eller 40 000 euro. Förresten: om ditt företag erbjuder en andel för anställda - med andra ord, du kan köpa aktier i det företag du arbetar för, behandlas denna typ av investering vanligtvis också som en fondsparplan och främjas med anställdas sparbidrag.
| VL-fonden | Singel | Gift |
|---|---|---|
| Inkomstgräns | € 20.000 | 40 000 € |
| Max. Finansierat sparande | 400 € | 800 € |
| Plus finansiering | 20% | 20% |
| Ersättning för anställda | 80 € | 160 € |
| Total | 480 € | 960 € |
VL-produkter utan anställdes sparande
Förutom ovanstående finns det andra investeringsmöjligheter för kapitalbildande förmåner - men utan stöd från anställdas sparbidrag. Dessa inkluderar till exempel de klassiska banksparplanerna, livförsäkringar och företagspensioner. De senare har dock fördelen över alla andra VL-produkter att de beskattas nedströms. Detta innebär att de kapitalbildande förmånerna som strömmar direkt in i företagspensionen ursprungligen är undantagna från både skatt och sociala avgifter. Båda dras först efter att företagspensionen har betalats ut i ålderdom. Beroende på deras inkomstsituation har många pensionärer då lägre skattesatser än när de var helt anställda.
Hur man ansöker om anställdas sparbidrag
För att få ersättning för anställdas sparande måste du skicka in en ansökan till ditt ansvariga skattekontor. För att göra detta, lägg till en bilaga för kapitalbildning till den årliga inkomstdeklarationen. Denna bilaga fungerar som ett certifieringsformulär för anläggningsinstitutet. Fram till 2016 var det vanligt för banken att skicka det så kallade VL-intyget efter ett år utan begäran och bekräfta med detta formulär att den beskattningsbara arbetstagaren hade sparat in kapitalbildande förmåner i enlighet med kapitalformeringslagen. Dessa certifikat har inte skickats sedan 2017; istället överför instituten uppgifterna elektroniskt direkt till ansvariga skattekontor. Viktig:Ansökan om anställdes sparbidrag måste lämnas in inom fyra år efter sparårets utgång, annars upphör rätten.
Du lämnar in ansökan om anställdes sparbidrag tillsammans med din inkomstdeklaration till ansvarigt skattekontor.
Gör anspråk på dubbla anställda
Du kan också få de anställdas besparingsersättning för två kontrakt. För att göra detta måste din arbetsgivare bekräfta att han betalar ut kapitalbildande förmåner i två avtal. Genom parallellt sparande i aktiefonder och byggföretagskontrakt kan ensamstående få upp till 123 euro per år och gifta personer upp till 246 euro anställdes sparande.
Minsta löptid på sju år
Kapitalbildningsavtalet måste löpa i minst sju år för att få ersättning för anställda. Du betalar sex år till en VL-fond och under det sjunde året måste du låta den vila - samtidigt kan du också ingå ett nytt kontrakt så att du inte missar några kapitalbildande förmåner och därmed även anställdas sparbidrag. Ett bostadslån och sparavtal sparas i sju år innan det är klart för tilldelning. Du behöver inte uppfylla inkomstgränsen varje år för anställdas sparbidrag - om du överskrider det på ett år gäller inte subventionen, men du kan ansöka om det igen nästa år om din inkomst har sjunkit igen. Betalningen av bygglånskontrakten är fri från skatt och sociala avgifter.Efter tidsfristen kan aktierna i ett VL-Aktienfonds överföras gratis till en online-depå och helt enkelt lämnas kvar. Men om du säljer aktierna och därmed realiserar vinsten är denna aktie källskatt. Beskattning utförs vanligtvis automatiskt via banken.