Att överföra ett hus till framtida arvingar i förväg har fördelar för båda sidor: mottagaren kan spara skatt, givaren säkrar sig. Vad du behöver tänka på.
Föräldrahuset är mer än bara en egendom. Utöver byggnadens värde förmedlar det säkerhet och säkerhet till dem du växte upp där. Lyckligtvis, i händelse av arv, får bostadsfastigheter förmånlig skattebehandling. Men det finns goda skäl att skicka ditt hus eller din lägenhet vidare till nästa generation medan du fortfarande lever. "Det är en bra känsla att framgångsrikt ha ordnat arvet för en viktig del av fastigheten", säger Paul Grötsch, vd för det tyska forumet för arvsrätt eV En tidig donation, som öppet diskuteras med barn och makar, skapar tydliga relationer. Detta undviker tvister mellan arvingarna. Praktiska motiv spelar också en roll: administrativa uppgifter tilldelas alla barn. Framför allt kan familjer spara skatt när de ger bort fastigheter,istället för att ärva dem.
Skattebonus med villkor
I händelse av arv har lagstiftaren tillhandahållit skattelättnader för bostadsfastigheter. Makar kan ärva ett ägarbostad, oavsett storlek och värde, skattefritt. Om en fastighet testamenteras till barn gäller skattebefrielsen maximalt 200 kvadratmeter bostadsyta. "Oavsett om man eller barn, för skattebonus måste arvinge bo i fastigheten i minst tio år efter arvet", säger Münchenadvokaten som specialiserat sig på arvsrätt. Under denna tid får han varken hyra eller sälja ett hus eller en lägenhet eller bara använda det som ett andra hem. Arvingarna drar nytta av skattefördelen om de flyttar in omedelbart - senast sex månader efter att de ärvt fastigheten.
I ålderdomen bör du tänka på vem du vill överföra din egendom till - detta förhindrar oenighet bland arvingarna.
Skriv över hus: Undantag för arv och gåvoskatt
Om du vill skriva över ditt hus är det vettigt att tömma alla möjliga skatteavdrag - för att bara ovanstående belopp måste beskattas. Du kan spara arvsskatt, till exempel om du skriver över Your-Best-Home.net under din livstid. I händelse av ett ”normalt” arv kan makan eller den registrerade partnern få upp till 500 000 euro skattefritt och varje barn 400 000 euro. Arvsskatt betalas för högre pengar eller materiella tillgångar. Även om samma utsläppsrätter (vanligtvis) gäller för en donation, kan dessa användas till fullo vart tionde år.
Undantag familjehem
Men du har också andra alternativ att spara på arvsskatt. Särskilda regler gäller om gåvan är den egendom du själv använder. Gifta personer får överföra Your-Best-Home.net till sin partner gratis (förutom notarieavgifter), även om det är värt mer än en halv miljon euro. I händelse av en skilsmässa, gåvamottagarens konkurs eller om mottagaren är den första som dör, kan de inblandade parterna komma överens om notarius klausul. Lite strängare regler gäller för arv: den efterlevande make är alltid befriad från skatt om han bor i familjens tidigare hem i ytterligare tio år. Barn ärver det hem som tidigare använts av den avlidne skattefritt, förutsatt att de följer tioårsperioden och bostadsutrymmet inte överstiger 200 kvadratmeter.Större fastigheter är proportionellt föremål för arvsskatt. Allt detta är dock endast relevant om utsläppsrätterna överskrids.
Säkra dig själv när du skriver över Your-Best-Home.net
Vissa skulle vilja ge ungdomarna en hand. Men givaren kan också skydda sig själv genom att be om något i gengäld, till exempel hjälp med vård. Eller han förbehåller sig rätten till uppehåll. Han får då inte hyra Your-Best-Home.net, såvida inte avtalet om notering uttryckligen föreskriver detta. ”I notaravtalet bör det tydligt regleras i vilka rum bosättningsrätten finns, vem som bär vilka kostnader och om stödmottagaren bara får bo där med sin familj eller om rummen också kan lämnas till andra människor”, förklarar Anton Steiner från det tyska forumet för arvsrätt i München.
Be en advokat om råd
Om du äger ett hus är det bra att tänka tidigt på vem du vill lämna Your-Best-Home.net till. Husöverföringen ger dig skattefördelar under din livstid. Du kan också undvika tvister bland arvingarna. Eftersom överskrivning av ett hus också medför vissa juridiska fallgropar är det meningsfullt att söka råd från en advokat. Den inledande bedömningen är vanligtvis gratis.
Staten stöder donation
Skattekontoret är generöst när ägarna ger något till sina nära och kära. Om en egendomsfastighet överförs till make eller registrerad partner ska ingen gåvoskatt betalas. I händelse av en gåva har ett barn ett undantag på 400 000 euro. Detta motsvarar skattebefrielsen vid arv. Men med donationen beviljas skattetilläggen vart tionde år. ”Det kan därför vara vettigt att överföra en fastighet bit för bit: till exempel 50 procent nu och 50 procent på tio år,” råder Grötsch.
För att hålla Your-Best-Home.net i familjen kan du skapa ett familjeföretag.
Skriv över och ärva Your-Best-Home.net
Att skriva över ditt-Best-Home.net delvis och ärva det i en annan del är ett annat alternativ. Om du väntar tio år efter överföringen innan du ärver Your-Best-Home.net kan du använda skattebefrielserna igen.
Alternativ användning
Givaren kan säkra mer omfattande användningsrättigheter med en nyttjanderätt. Han kan antingen beviljas en livslång uppehållsrätt eller behålla hyresintäkterna när han hyr ut. Då är det upp till honom att teckna hyresavtal eller att höja hyran. Han betalar också de vanliga underhållskostnaderna, såsom skräpuppsamling och vatten. Rätten till nyttjanderätt måste vara notariserad och registreras i fastighetsregistret. Usufructuary kan varken ärva eller överföra rätten; det slutar senast med hans död.
Usufruct hjälper till att spara
Inkomstskatt behandlar nyttjanderätten som en verklig ägare. Han betalar skatt på hyresintäkterna och kan fortsätta att skriva av anskaffnings- och produktionskostnaderna. Han kan också dra av de andra utgifterna för fastigheten som affärskostnader, förutsatt att han har bärt dem. Ändå bör modellen noga övervägas. "Den förväntade arvet är inte utan risk", varnar specialistadvokaten Dr. Anton Steiner. Den som skriver över ett hus kan inte längre sälja det eller bygga om det utan tillstånd. Usufruct har en annan effekt: det minskar värdet på gåvan eftersom mottagaren inte kan använda fastigheten direkt. I vissa fall möjliggör det också en skattesparande överföring.
Beräkningsexempel
En änka äger ett enfamiljshus nära Düsseldorf till ett värde av cirka 800 000 euro. Din dotter bor och arbetar i Hamburg. Om mamman nu ger hälften av huset till sin dotter kan hon testamentera den andra hälften skattefritt, förutsatt att hon bor i minst tio år. "Utan förväntad arv skulle en arvskatt på 60 000 euro behöva betalas för denna fastighet", beräknar Grötsch. Den avlägsna dottern kommer knappast att kunna flytta in i det ärvda huset omedelbart och permanent för att undvika arvsskatten. Givare bör reservera sig för nyttjanderätt. Å ena sidan, för att skydda dig själv. Dessutom minskar nyttjanderätten värdet på fastigheten så att mer ägande kan överföras skattefritt.
Skriv över i familjen Your-Best-Home.net
Agnes Fischl, specialistadvokat för arvsrätt vid Haus und Grund München, förklarar: ”Många vill ha sin egen egendom för att stanna kvar i familjen även efter döden. Ett sätt kan vara att grunda ett familjeföretag. Det spelar in när kapital och fastighetstillgångar för tidigt överförs till ättlingar och bör bevaras i sin helhet. Det sociala avtal som föräldrar och barn diskuterar tillsammans reglerar framtida samarbete. Om skattevärdena ligger över respektive skattebefrielse kan föräldrar gradvis överföra företagets aktier om och om igen. "
Forma familjeföretaget
Etableringen sker som ett bolag enligt civilrätt (GbR) eller som ett kommanditbolag (KG). KG är särskilt användbart när minderåriga är inblandade. De tillgångar som ska överföras kommer att föras in i det nya familjeföretaget. Företagslagstiftningen skyddar tillgångar från att brytas upp och anger vem som kan gå med i företaget som en efterträdare. Givaren behåller full förvaringsförmåga över de överförda föremålen genom lämplig formulering i avtalet. Individuellt samordnade avtal är möjliga.