En inkomstskattstödförening ger råd om skatterättsliga frågor. Det är vanligtvis billigare än en skatterådgivare och därför överkomligt för personer med låga inkomster. Men klubbarna får inte ge råd till alla.
De viktigaste sakerna en överblick
- En inkomstskattehjälpsförening hjälper alla människor som vill eller måste lämna in en självdeklaration.
- Kostnaderna för detta är vanligtvis lägre än för en skatterådgivare.
- Men råd om alla aspekter av skatter är inte tillgängliga för alla.
- Skattebetalaren måste ta med sig vissa dokument för användbara råd.
- Den som upprättar självdeklarationen med en inkomstskattelättnadsförening drar nytta av en längre inlämningsperiod.
Inkomstskattförening: vad är det?
I en inkomstskattelättnadsförening hjälper anställda andra anställda med behandlingen av skattefrågor. Den rättsliga grunden för detta tillhandahålls i avsnitt 13 i skatterådgivningslagen (StBerG).
Vem får föreningar för löneskattehjälp ge råd?
Vilka löneskatteföreningar får ge råd är reglerat i 4 § 11 § StBerG. Där noteras att två väsentliga villkor måste vara uppfyllda för att inkomstskattföreningarna ska kunna verka. Dessa är:
- Ledamoten har inkomster från arbete som inte är egenföretagare (såsom löner), andra återkommande betalningar (till exempel från ett företag, sammanslutning av personer eller egendom), inkomst från underhållsbetalningar eller inkomst från pension.
- Medlemmar får högst 18 000 euro per år genom hyror, kapitaltillgångar, från privata försäljningstransaktioner eller andra inkomster. När det gäller medlemmar som bedöms gemensamt överstiger inte inkomsten 36 000 euro.
Människor som tjänar inkomster från jord- och skogsbruk, från ett kommersiellt företag eller från egenföretagare får inte ge råd om inkomstskattföreningar. Om de inte vill göra självdeklarationen måste de rådfråga en skatterådgivare.
Om du är egenföretagare kan du inte få råd från en inkomstskattförening.
Vad gör inkomstskattstödföreningen?
I vilken utsträckning löneskattebistånd kan tillhandahållas regleras också i 4 § 11 § StBerG. Enligt det lagstadgade ”tillståndet att tillhandahålla begränsat bistånd i skattefrågor” får föreningarna endast ge rådgivande stöd till sina medlemmar inom dessa områden av skattefrågor:
- Inkomstskatt och tilläggsskatter
- Pensionstillägg
- Investeringsersättning
- Hemägande
- Barnomsorgskostnader
- Hushållstjänster
- Familjefördelutjämning
- Intäkter från kapitaltillgångar, hyra och leasing samt övriga intäkter
Utöver detta tullområde, som är särskilt viktigt vid inlämning av skattedeklarationer, ger inkomstskattstödsföreningarna också råd om barnbidrag, Riestersubventioner, befrielseordningar, ansökningar om inkomstskattesänkningar och valet av den mest gynnsamma skatteklassen i enskilda fall.
Här tar inkomstskattföreningen emot alla tjänster som en skatterådgivare skulle göra: Föreningen tar hand om att upprätta skattedeklarationen, lämna in den till skattekontoret och vid behov hantera invändningsförfaranden och rättsliga åtgärder.
Vad behöver du ta med till inkomstskattelättnadsföreningen?
Vilka dokument som är nödvändiga för rådgivning hos inkomstskattföreningen beror på skattebetalarens individuella situation. Alla dokument som kan påverka skattebördan är viktiga. Dessa inkluderar:
- Inkomstbevis
- Pensionsmeddelanden
- Bevis på hyresintäkter
- Kvitton för reklamkostnader (jag lägger till en text till den 6 augusti)
- Räkningar för hushållstjänster
- Hantverkare räkningar
- Bevis på resekostnader
- Kvitton på hälsorelaterade utgifter
- Bevis på privat pensionsförsäkring
Ytterligare bevis för vissa tjänster kan vara viktigt. Enskilda föreningar har också publicerat en grundläggande lista över vilka bevis som krävs för rådgivning på inkomstskattföreningen på deras webbplatser.
En inkomstskattförening ger också råd om skattefrågor relaterade till barnomsorgskostnader och barnförmåner.
Hur fungerar rådgivningen från inkomstskattföreningen?
Den individuella situationen beaktas i rådgivningen från inkomstskattestödet. Detta bör göras mycket exakt och i detalj så att inga skatterelevanta aspekter ignoreras.
Enligt informationen från skattebetalaren bestäms sedan om de dokument som medföljer är fullständiga och om det finns några andra särdrag som kan dras av för skatteändamål.
Löneskatterådgivaren tar också en titt på de enskilda ersättningarna och avgör om de alla används på bästa möjliga sätt. Han kommer också att kontrollera om skattebetalaren kan ha rätt till skattesubventioner som han ännu inte har använt. Har han till exempel rätt till anställdas sparande? Eller flyttade skattebetalaren professionellt under bedömningsperioden? Det skulle vara viktigt eftersom de omlokaliserade kostnaderna är avdragsgilla.
Efter samrådet, som vanligtvis inte tar längre tid än ungefär en och en halv timme, kan rådgivaren till inkomstskattföreningen redan informera dig om en skatteåterbäring eller en ytterligare betalning kan förväntas. I genomsnitt får skattebetalarna som lämnar in en inkomstdeklaration cirka 1000 euro tillbaka. Men det finns också fall där ytterligare betalningar måste göras.
Viktigt: Den som frivilligt lämnar in inkomstdeklarationen och får reda på att en ytterligare betalning kan förväntas kan avstå från behovet av att lämna in deklarationen till skattekontoret efter samrådet. Detta har inga negativa rättsliga konsekvenser.
Men om du måste lämna in självdeklarationen kan du inte undvika det. För vem den så kallade bedömningsskyldigheten finns, läs här.
Efter intervjun förbereder konsulten självdeklarationen, får den undertecknad av skattebetalaren och skickar den till skattekontoret. Så snart anmälan har mottagits kommer rådgivaren att granska den och vid behov göra invändningar. Om ingen lösning kan hittas tar han också över rättsliga förfaranden inför skattedomstolen.
Vad kostar en förening för inkomstskatt?
I den ena eller andra föreningen för löneskattstöd måste nya medlemmar betala en inträdesavgift. Detta är vanligtvis cirka 10 till 15 euro.
Hur dyrt det faktiska medlemskapet i en löneskatteförening är beror på å ena sidan den valda föreningen, eftersom varje institution själv kan bestämma de bidrag som ska betalas. Å andra sidan har skattebetalarnas inkomst ett inflytande, eftersom beloppet är förskjutet med avseende på årsinkomst: ju högre det är, desto dyrare är den årliga medlemsavgiften. Följaktligen betalar personer med relativt låga inkomster mindre för medlemskap i inkomstskattföreningen.
Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) anger en genomsnittlig årlig medlemsavgift på cirka 150 euro. Men på grund av den inkomstrelaterade häpnadsväckande uppnås årliga avgifter på cirka 50 euro och 400 euro.
Medlemskapsavgiften i inkomstskattstödföreningen är en så kallad ”schablonprestationsavgift”, vilket innebär att den förfaller även om inga förmåner används. Samtidigt innebär detta också att medlemmar har rätt till rådgivning under hela året, vilket täcks av medlemsavgiften. Till skillnad från en skatterådgivare finns det inga kostnader för varje enskild tjänst.
Den årliga medlemsavgiften för en inkomstskattförening beror också på din lön.
Dra av inkomstskattföreningens kostnader från skatten
Skattebetalarna kan dra av arbetsrelaterade kostnader för skatterådgivning i sin skattedeklaration. Detta inkluderar den årliga medlemsavgiften för inkomstskattföreningen. Beloppet är dock avgörande här: Om årsavgiften är lägre än 100 euro kan kostnaderna dras av helt som så kallade "blandade kostnader". Om beloppet är högre finns det två alternativ:
- Endast 100 euro dras av från skatt som inkomstrelaterade kostnader.
- Hälften av det totala beloppet kommer att anges i skattedeklarationen som inkomstrelaterade kostnader.
Exempel: Om medlemskap kostar 150 euro per år kan den första varianten användas för att kräva 100 euro för skatteändamål. Med den andra skulle det bara vara 75 euro. Alternativ två är därför lönsamt från en medlemsavgift på 202 euro eller mer per år, eftersom denna metod då också kan dra av mer än 100 euro.
Vilka är fördelarna med en inkomstskattförening?
Jämfört med en skatterådgivare är medlemskapet i en inkomstförening ganska billigt. Gradering efter årlig inkomst gör det också möjligt för personer med låg inkomst att dra nytta av rådgivningen.
En annan fördel är att skattebetalare som söker hjälp från en inkomstskattassociation med sin inkomstdeklaration drar nytta av en förlängd tidsfrist för att lämna in deklarationen. Du har sju månader längre på dig att skicka in deklarationen utan att behöva ansöka om förlängning av tidsfristen.
Vilken inkomstskattstödförening rekommenderas?
Inkomstskattföreningarnas tjänster regleras av lag, så att i princip samma erbjudanden finns överallt. Det kan dock fortfarande finnas skillnader i rådets kvalitet.
Som med sökandet efter en skatterådgivare, är det tillrådligt att lita på erfarenheterna från vänner eller bekanta för inkomstskattehjälp. Om du var nöjd med tjänsterna som rör skatter i ett rådgivningscenter är detta en bra indikation för en rekommenderad förening.
Om det inte finns något sätt att göra detta kan dessa frågor hjälpa dig att hitta en lämplig inkomstskattförening:
- Verkar rådgivaren kompetent?
- Verkar han vara engagerad?
- Är det pålitligt?
- Hur svarar han exakt på frågorna? Svarar han dem i detalj och förståeligt?
- Har han tömt alla alternativ?
Det är svårt för lekmän att bedöma om alla möjligheter att spara skatt har utnyttjats. Om det behövs kan en jämförelse med bedömningen av en annan expert från rådgivningscentret hjälpa.
BVL erbjuder en möjlighet för landsomfattande förfrågningar från föreningar för löneskattstöd på sin webbplats i rådgivningscentrets sökning.
