Många använder hushållsrelaterade tjänster av många olika skäl. Vissa har inte tid att ta hand om städning av lägenheten eller trädgården, andra vill använda den lite lediga tiden de har för mer tilltalande saker, vissa saknar tekniska färdigheter för att måla om taket till exempel och inte Slutligen finns det människor som på grund av ålder eller fysiska funktionsnedsättningar inte längre kan göra hushållet på egen hand.
Det här är alla typiska fall när en hushållstjänst ger säkerhet eller helt enkelt mer frihet eller fritid. Tjänster som utförs nära hushållet måste ibland betalas en rejäl summa, men det bra är att hushållsrelaterade tjänster kan vara avdragsgilla. Och detta årligen upp till ett belopp på 4000 euro. Här kan du läsa vad du måste uppmärksamma, vad som räknas som hushållstjänst och hur det skiljer sig från hantverkstjänster.
Vad är hushållstjänster?
För att kunna dra av de tjänster som tillhandahålls från skatten är det viktigt att de betraktas som hushållsrelaterade. Detta är endast fallet om dessa krav är uppfyllda:
- Du beställer arbetet som privatperson.
- Annars skulle du eller en hushållsmedlem ha gjort jobbet.
- Arbete är en tjänst som utförs i ditt hushåll (dvs. i huset, i lägenheten eller på din fastighet).
Den sista punkten är särskilt viktig och innebär att två tjänster som leder till samma resultat inte nödvändigtvis båda är hushållsrelaterade. Om du till exempel beställer någon att tvätta regelbundet åt dig är den här tjänsten endast relevant för hushållet om du tvättar kläderna. Tjänsten hos ett städföretag som hämtar kläderna och returnerar dem rent anses inte vara en hushållsservice.
Snöröjningstjänsten på vintern är å andra sidan en av dem, även om den utförs utanför fastigheten, eftersom denna verksamhet utförs i "hushållets omedelbara rumsliga sammanhang" (Federal Fiscal Court, dom av den 20 mars 2014, Az VI R 56/12).
Och även om en hundvandringstjänst är bokad som bär den fyrbenta vänen (och därmed lämnar lägenheten eller fastigheten), kan detta erkännas som en hushållsrelaterad tjänst. Hesses finansdomstol avgjorde i ett mål där djuren hämtades varje dag för att gå en promenad i lägenheten och fördes tillbaka dit, vårdas och sköts (FG Hessen, dom 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Barnomsorg, å andra sidan, är vanligtvis inte en av de hushållsrelaterade tjänster som är avdragsgilla. Istället kan dessa utgifter krävas som särskilda utgifter i skattedeklarationen. Maximalt 4000 euro per barn och år är möjligt, vilket minskar din skattepliktiga inkomst därefter.
Behov av hushållstjänster
Behovet av hushållstjänster är enormt. Inte bara utan också ofta använder äldre stöd i sin egen lägenhet eller sitt hus. Detta är det enda sättet för många människor att stanna i sin bekanta omgivning och behålla lite självständighet.
Äldre tycker att dessa hjälpmedel är särskilt viktiga för ett självständigt liv i ålderdomen:
* Tyskland från 50 år: 500 hyresgäster, 600 lägenhets- och husägare
Hur skiljer sig hushållsrelaterade tjänster från hantverkares tjänster?
Om du vill dra av hushållsrelaterade tjänster från skatt måste du skilja exakt mellan dessa och hantverkarnas tjänster. De senare kan också anges i skattedeklarationen, men är endast avdragsgilla upp till ett belopp på 1200 euro.
Hushållstjänster inkluderar alla de tjänster som är tillräckligt nära hushållning eller som är relaterade till den. Detta är aktiviteter som vanligtvis utförs av medlemmar i det privata hushållet och sker regelbundet. Aktiviteter som vanligtvis utförs av kvalificerade arbetare betraktas i allmänhet av skattemyndigheterna som hantverkares tjänster.
Vilka hushållstjänster kan du dra av från skatten?
Hushållsrelaterade tjänster som du kan dra av från skatt inkluderar mycket arbete. Från städning av lägenheten till vårdtjänster finns det ett antal tjänster som kan övervägas. Federal Ministry of Finance tillhandahåller en detaljerad lista i bilaga 1 till sitt brev daterat 9 november 2016 (referensnummer: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Från ”avfallshantering” till ”tillagning av måltider i skattebetalarens hushåll”, beskrivs här vilka tjänster som anses hushållsrelaterade och vilka som är hantverkares arbete.
Hur mycket av hushållsrelaterade tjänster kan du dra av från skatt?
Om du har beställt hushållsrelaterade tjänster kan du dra av en femtedel av rese- och arbetskostnaderna från skatten. Det kan vara upp till 4000 euro under hela året. Det är därför irrelevant om du gör en stor eller flera små order: det högsta möjliga avdragsgilla beloppet på 4 000 euro per år kvarstår.
Hur ska du betala för hushållstjänster?
För att du ska kunna dra av hushållstjänster från skatt är det viktigt att du betalar fakturan (som du absolut måste göra anspråk på!) Inte kontant, utan via överföring eller kreditkort. Det här är det enda sättet att vara på den säkra sidan om du vill ange tjänsterna i din skattedeklaration.
Naturligtvis är det också viktigt att tjänsten tillhandahölls lagligt - dvs. inte olagligt, eftersom skatteförmånerna främst är avsedda att bekämpa olagligt arbete. För korrekt inlämning till skatten behöver du därför en faktura.
Vilken information måste fakturan innehålla?
Så att det tydligt kan spåras vem som tillhandahåller hushållsrelaterade tjänster och när är det viktigt att du får en faktura utfärdad. Denna måste innehålla följande information:
- Företagsnamn och adress
- Tjänsteleverantörens skattenummer
- Information om vilken typ av tjänst som tillhandahålls
- Omfattning av tjänsten
- Datum för utförande
- Fakturabelopp, vid behov uppdelat på lön- och resekostnader samt materialkostnader
Helst bör du till och med ange fakturan var tjänsten tillhandahölls (t.ex. i studien eller källaren). Detta gör det lättare att bevisa för skattekontoret att arbetet faktiskt var direkt relaterat till hushållet.
När kan jag inte dra hushållstjänster från skatt?
I princip kan hushållsrelaterade tjänster dras av från skatt. Det finns dock några undantag:
- Du betalar inga skatter under bedömningsperioden Om du inte betalar några skatter
under året som är väsentliga för skattedeklarationen på grund av otillräcklig inkomst kan du fortfarande ange hushållsrelaterade tjänster i skattedeklarationen, men detta har ingen effekt eftersom de bara skulle ha minskat skatteplikten. Eftersom det inte finns någon sådan skuld i nämnda fall ger bevis för hushållsrelaterade tjänster inga fördelar för dig. - Du har redan dragit av kostnaderna
Du kan bara ange kostnaderna för hushållsrelaterade tjänster en gång i din skattedeklaration. Har du t.ex. B. Om utgifter redan har noterats som extraordinära bördor kan du inte ange dessa som hushållsrelaterade tjänster. - En hushållsmedlem har redan dragit av kostnaderna från skatt. Om
du bor hos en annan skattebetalare (t.ex. din make eller partner) kan du bara dra av kostnaderna för hushållsrelaterade tjänster en gång. Båda partnerna kan inte täcka kostnaderna, t.ex. B. specificera för lägenhetsstädning i skattedeklarationen. Om de delar ett hushåll gäller den maximala avdragsgilla gränsen på 4000 euro per år för båda parterna tillsammans. Detta är ett budgetrelaterat maximibelopp. Så om du vill minska skatteplikten både för dig och din partner, bör du tilldela kontrakten för hushållsrelaterade tjänster i lika delar.
Viktigt: Om du bara flyttade in tillsammans under bedömningsperioden eller om det gemensamma hushållet upplöstes under denna period har båda åter rätt att dra av maximalt 4000 euro vardera.
Räknas extra hyreskostnader som hushållsrelaterade tjänster?
Om du hyr en lägenhet kan du också dra av de kostnader som anges i elräkningen, som betraktas som hushållsrelaterade tjänster (t.ex. vinterservice, städtjänst, trädgårdsmästare) från din skatt. För detta ändamål bör dessa kostnader anges individuellt i elräkningen och tydligt fördelas till den lägenhet du bor i. Om det behövs, begär en sådan lista från hyresvärden. Enligt domen från Berlins regionala domstol har du rätt till det. (LG Berlin, dom av den 18 oktober 2017, Az. 18 S 339/16).
Hushållsrelaterade tjänster kan dras av från skatten - upp till 4000 euro per år.
Eftersom elräkningen ofta är försenad händer det ofta att skattedeklarationen för motsvarande år måste lämnas in. Detta är dock inte ett problem genom att du kan ange dessa kostnader i skattedeklarationen för det år då du mottog uttalandet. Exempel: Du kommer inte att få elräkningen för 2017 förrän i slutet av 2018, men du lämnade in skattedeklarationen för 2017 våren 2018. De kostnader som anges i kontoutdraget, inklusive eventuella ytterligare betalningar som ska göras, ingår helt enkelt i skattedeklarationen för 2018.
Avdrag för hushållstjänster från skatt: de bästa knep
När du lämnar in din självdeklaration bör du absolut följa gällande lagar och - inte mindre viktigt! - hålla fast vid sanningen. Ändå finns det några tips och tricks som kan hjälpa dig att dra av hushållsrelaterade tjänster från skatt på ett särskilt smart sätt och därmed få lite mer ut för dig. Du bör känna till dessa skattetrick:
- Spredt över två år
Om du har använt ett särskilt stort antal hushållsrelaterade tjänster på ett år och därmed har nått det maximala tillämpliga beloppet på 4000 euro, är det värt att beställa ytterligare tjänster och få dem utförda nu, men inte betala dem förrän nästa år. För skattemyndigheten är det inte datumet för tillhandahållandet av tjänster som är viktigt utan betalningen. Om tjänsteleverantören samarbetar betalar du helt enkelt följande år när du har hela 4000 euro tillgängliga igen. - Tjänster utomlands
Har du ett fritidshus eller ett hus utomlands, t.ex. B. rengörs regelbundet av en städtjänst, du kan också dra av kostnaderna som här i Tyskland som en hushållsrelaterad tjänst från skatten. Detta gäller dock bara om du själv använder lägenheten eller Your-Best-Home.net. Om du hyr ut fastigheten räknas inte kostnaderna som hushållstjänster utan som företagskostnader. - Särskilt fall av samhällsägare
Om du är en del av en gemenskap av ägare (länk till min artikel "Gemenskapens ägare"?), Kan du betala vissa kostnader såsom B. hävdar naturligtvis också vintertjänsten för skattesyfte. Se till att årsredovisningen tydligt delar upp de enskilda kostnadsposterna och tydligt tilldelar dem till de enskilda ägarna.
