Varje husägare drabbas av hantverkskostnader någon gång - vare sig det beror på att fastigheten håller på att gå på flera år, eftersom tekniken är inaktuell eller helt enkelt för att färgen inte längre trivs. Som husägare och även som hyresgäst har du möjlighet att dra av upp till 6000 euro per år för manuellt arbete. Här kan du ta reda på vilka krav du måste uppfylla för skatteåterbäring, vilka hantverkares tjänster du får dra av från skatt och hur du kan få pengarna.
Rumslig förbindelse med hushållet
För att kunna dra av hantverkstjänster från skatten måste du överväga några saker. Det viktigaste är att du arbetar med ditt eget hem, lägenhet, semesterlägenhet, fritidshus eller fastighet. Detta inkluderar även fastigheter i andra EU-länder. Och: Om du till exempel hyr en studentlägenhet för dina barn eller låter dem ha din egen lägenhet gratis, kommer skattemyndigheterna också att erkänna båda som en del av ditt hushåll. Dessutom behöver du inte nödvändigtvis vara ägare - hyresgäster kan också dra av motsvarande hantverkstjänster om de själva har beställt och betalat för dem.
Du kan dra av hantverkstjänster som uppstår för restaurering, renovering och försköning av rum, anläggningar eller elektriska och hushållsapparater. Det är viktigt att detta arbete är rumsligt relaterat till ditt hushåll. Kostnaderna för ett energicertifikat eller en hushållslikvidation är inte avdragsgilla. Om du får statliga subventioner som ett KfW-lån för arbete av hantverkare - till exempel för arbete med värmeisolering på huset eller installation av ett energibesparande värmesystem, finns det heller ingen skatteavdrag.
Dessutom är det bara arbete som sker på plats som är skatterelevant. Om en målare målar om dina fönster, tar bort dem och tar dem till sin verkstad för att slipa dem har du ännu inte kunnat dra av kostnaderna för detta arbetssteg från skatt. Det finns emellertid ett pågående förfarande vid Federal Fiscal Court (BFH, Az. VI R 4/18 och VI R 7/18) i denna fråga, som ännu inte har slutgiltigt beslutats.
Viktigt att veta: Du kan inte dra av materialkostnader från skatten - bara hantverkarnas fakturerade arbetstid inklusive moms och kostnader för förbrukningsvaror som tejp, folier, smörjmedel och rengöringsmedel. Du kan också kräva kostnader för maskiner och transport av hantverkare för skatteändamål, förutsatt att dessa faktureras separat.
Tvister: arbeta bortom fastighetsgränsen
Hittills har det varit kontroversiellt om arbete utanför din fastighet, till exempel på leverans- och bortskaffningslinjer för vatten, avlopp, gas, el eller kommunikation, är avdragsgill som en hantverkares tjänst. Federal Fiscal Court (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) fattade ett slutgiltigt beslut och fastställde följande definition: Om arbetet är rumsligt och direkt funktionellt relaterat till ditt hushåll är motsvarande skatteavdrag tillåtna. Det betyder: Om du arbetar på den förgrenade kraftledningen som leder direkt in i ditt hus kan du dra av hantverkarnas kostnader från skatten. Om å andra sidan arbete utförs på försörjnings- eller bortskaffningslinjer för hela gatan eller husblocket är detta inte avdragsgill.
Nya trädgårdar är avdragsgilla
Frågan om hur kostnaderna för trädgårdsarbete ska behandlas skattemässigt har nu också klargjorts av domstolen. Enligt ett beslut från BFH (Az. VI R 61/10) är både kostnaderna för ett nytt system och redesignen avdragsgilla som hantverkares tjänster - detta inkluderar också arbete på fastighetsgränsen, såsom plantering av en ny häck eller uppförande av ett integritetsstaket. Detta innebär i sin tur att vissa nybyggnadsåtgärder också gynnas av skatter - till exempel hantverkarens tjänster för utbyggnad av vinden och utbyggnaden av en vinterträdgård eller ett nytt garage.
Du kan dra av hantverkstjänster för detta
Renoverings- och moderniseringsarbete
- Tapetsering, målning, lackering och puts av väggar och tak
- Reparation och byte av golvbeläggningar, fönster, dörrar och liknande
- Byte av kök
- Modernisering av badrum
- Renovering av tak, murverk och källare
- Staket och stigkonstruktion, plantering i trädgården
Underhålls- och reparationsarbete
- Reparation och underhåll av byggtjänster såsom B. Hiss, värme, el och vattenförsörjning
- Reparation av tvättmaskin, diskmaskin, tv, dator eller liknande
- Kostnader för pianotuner
- Avloppsrengöring
- Rengöring av rännan
- Låssmed
Sanering av föroreningar
- Avlägsnande av graffiti
- Avlägsnande av torrrutt
- Asbestavhjälpande
- Borttagning av mögel
- Överminskontroll
Monteringsarbete
- Ställa in en parabolantenn
- Fästning av insektsskärmar
- Inbrottsskyddsåtgärder
- Leverans och montering av möbler
- Förlängning av en vinterträdgård
- Avsluta arbetet på vinden
- Ställa in ställningar (endast monteringskostnader)
Test- och kontrollarbete
- Avgifter för skorstenssopor
- Testkostnader för brandsläckare och blixtskydd
- TÜV-inspektion av hissen eller trapphissen
- Expertutlåtande för att fastställa skador (t.ex. vid vattenskador)
Dessa tjänster är inte skatteprivilegierade
- Avläsning av förbrukningsmätare (gas, vatten, el, värme)
- Rivningsarbete med efterföljande nybyggnation
- Uppnåendet av arkitekter och byggnadsingenjörer
- vissa experttjänster (t.ex. utvärderingar av byggnader)
- Skräp samling
- Hushållens resolutioner
- Hissberedningstjänst
- Skapande av energipass
- Juridisk rådgivning
- Handledningskurser
- Datorutbildning
- Fordonsunderhåll och reparation
- Livvakt
- Dörrvakt
- Fitness tränare
Dra av hantverkstjänster från skatt - så fungerar det
Räkningen:Det bästa du kan göra är att diskutera med hantverkaren innan du börjar arbeta om att du tänker dra av hantverkarens kostnader från skatt. Han kommer förmodligen automatiskt att upprätta fakturan i detalj, eftersom endast arbetskostnader, resekostnader, maskinkostnader och förbrukningsvaror är avdragsgilla. Om hantverkaren inte har listat kostnadsposterna separat, begär en ny faktura. Se till att din adress samt hantverkarens namn och adress och hans skatterummer anges på fakturan. Moms måste också anges separat för alla kostnadsposter. Du behöver bara presentera fakturan för skattekontoret på begäran - det är inte nödvändigt att skicka in den med din inkomstdeklaration.
Betalning: Betala dina räkningar antingen via banköverföring, autogiro eller check. Kontantbetalningar, även om de bekräftas, erkänns inte av skattekontoret. Till exempel vill skattemyndigheterna göra det svårare för svart arbete eller falskt hantverk att dras av från skatt.
Skattedeklaration:Du kan göra anspråk på hantverkstjänster - liknar så kallade hushållsrelaterade tjänster - i försäkringsbladet för din självdeklaration i rad 73. Skattekontoret accepterar årliga kostnader på upp till 6000 euro för hantverkares tjänster. 20 procent av detta dras direkt från din skatteplikt - högst 1200 euro. Om dina hantverkares kostnader överstiger 6000 euro per år, fördela sedan arbetet runt huset och gården över flera år. På detta sätt kan du dra av alla dina företagstjänster från skatt. Om du vill beräkna vad ditt renoveringsarbete troligen kommer att kosta, prova LBS-renoveringskalkylatorn.