En skatterådgivare tar inte bara hand om din skattedeklaration, han ger dig råd om skattefrågor, gör ansökningar och representerar dig på skattekontoret. Han ger dig också skattebesparande tips för att bygga upp din förmögenhet och visar dig hur du investerar dina pengar på ett skatteeffektivt sätt. Och alltid uppdaterad - han känner till den senaste lagstiftningen och alla viktiga domar.
Du kan hitta en kompetent skatterådgivare genom vänner eller arbetskollegor. Du kanske redan har erfarenhet av svarta får och kan rekommendera dig och rekommendera bättre. De bästa rekommendationerna kommer ofta från arbetskollegor, eftersom de kanske känner till en skatterådgivare som är specialiserad inom ditt område - du och dina kollegor brukar jobba i samma bransch. Du kan också söka efter skatterådgivare online eller fråga kamrar. I Tyskland har du en viktig säkerhet i alla fall: I detta land får skattekonsulter bara kalla sig de som har klarat en federal statsundersökning.
Det första mötet med skatterådgivaren
Du tillbringar bara några timmar om året med din skatterådgivare, men åtminstone tar han hand om ditt förhållande till skattekontoret. Han har också insikt i dina tillgångar, din lön och dina ekonomiska frågor. Det är därför det är viktigt att du hittar någon du litar på. Det första intrycket kan vara avgörande: tar skattepersonalen tillräckligt med tid, har du intrycket att han har förberett dig, ställer han rätt frågor? Om du också tycker att det är viktigt att du sympatiserar med honom som människa, lita på din magkänsla också.
Kostnaden för skatterådgivaren
Du bör ställa frågan om kostnaderna vid det första mötet. Vissa skatterådgivare föredrar ett individuellt avgiftsavtal, andra bygger på avgiftsförordningen: Kontrollera i alla fall om din skattepersonal är inriktad på budgetens nedre eller övre del, eftersom klyftan mellan ytterligheterna är stor. Ersättningen baseras inte bara på summan av den positiva inkomsten, utan också på betydelsen av ärendet, dess omfattning och svårighetsgrad. Det är viktigt att du förstår vad du betalar för och hur mycket avgift.
Avgiftsram för skatterådgivare
Ersättningen består av avgiften för den tillhandahållna tjänsten och en ersättning för kostnader, t.ex. för telefon och korrespondens. En så kallad värdeavgift tillhandahålls för de flesta tjänster. Den baseras på artikelvärdet, till exempel summan av din positiva inkomst. Den så kallade skatterådgivningsavgiftsregleringen ger en ram för varje tjänst. Till exempel när du förbereder en inkomstdeklaration uppgår detta till mellan 1/10 och 6/10 av hela avgiften. Vanligtvis används medelbeloppet, i detta fall 3,5 / 10. Skatterådgivaren får mellan 1/20 och 12/20 av hela avgiften för att bestämma inkomsterna från hyra och leasing.
Avgiftsregleringen fungerar som en vägledning. Den specifika avgiften för din skatterådgivare baseras på betydelsen av ärendet, omfattningen av det arbete som ska utföras och uppgifternas svårighet. I särskilt komplicerade fall kan din rådgivare komma överens om en högre ersättning med dig, som måste göras skriftligt enligt lag. Alternativt kan de totala tjänsterna vara schablonbelopp. Arbetets omfattning måste också registreras skriftligt.
Vad skatterådgivaren kan kosta
| Dina intäkter | avgifter | genomsnitt |
| 6000 euro | 33,80-202,80 euro | 118,30 euro |
| 10 000 euro | 48,60-291,60 euro | 170,10 euro |
| 25 000 euro | 68.60-411.60 euro | 240,10 euro |
| 35 000 euro | 83,00-498,00 euro | 290,50 euro |
| 50 000 euro | 104,60-627,60 euro | 366,10 euro |
| 80 000 euro | 120,00-720,00 euro | 420,00 euro |
Avgiftsregleringen reglerar betalningen, vilket beror på summan av den positiva inkomsten. Kostnaderna varierar mycket - så det är bäst att använda genomsnittet som vägledning.
Avgifter för skatterådgivare: två fallstudier
| inkomst | fall 1 | Fall 2 |
| inte själv. jobb | 40000 euro | 0 euro |
| Uthyrning | 20000 euro | 0 euro |
| Kapitalinkomst | 5000 euro | 5000 euro |
| Summan av positiva inkomster | 65 000 euro | 5000 euro |
| minimum | 6000 euro | |
| avgift | 113.30-673.80 euro | 33,80-202,80 euro |
Lägsta för avgiftsberäkningen är 6000 euro - det tillämpas också om kunden har mindre inkomst. I sådana fall är det dock bättre att kontakta en inkomstskattstödförening. Förresten: Högre skatterådgivningsavgifter förfaller ofta när inkomst från egenföretagare ingår i skattedeklarationen, eftersom det i sådana fall är mycket mer tidskrävande att bestämma den skattepliktiga inkomsten.
Skatterådgivningsavgifter är avdragsgilla.
Avdrag för skatterådgivarkostnader
Du kan dra av skatterådgivarens kostnader från skatten. Förutsättning: De delas in i affärs- eller yrkesutgifter och speciella privata utgifter som inte längre är avdragsgilla. Att redigera bilagan för barn ("K") eller omslaget till inkomstdeklarationen anses vara privata specialkostnader. Skatterådgivaren delar upp sin avgift och fördelar den till respektive inkomstsort som inkomstrelaterade kostnader.
Förening för inkomstskattstöd
Medlemmar i en förening för löneskattehjälp får billiga råd om skattelagstiftningen. Årsavgiften är mellan 50 och 250 euro och en inträdesavgift måste också betalas. Medlemmarna får endast tjäna ett obegränsat belopp från inkomst. Inkomster från kapital och uthyrning samt vinster från privata försäljningstransaktioner är begränsade till 9 000 euro. Inkomstskattstödföreningar är därför inte för egenföretagare, professionella hyresvärdar och framgångsrika investerare. Det finns klubbar i nästan alla städer.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Jag rekommenderar nästan alla skattebetalare att rådfråga en skatterådgivare eller en inkomstförening. Okunnighet, till exempel vid pågående förfaranden, kan leda till att du tappar pengar. En expert känner till rättsläget och hjälper till med alla skattefrågor Utnyttja möjligheter. Dessutom kommer han att utveckla rätt kontrollstrategi för dig. Ingen skatteprogramvara kan göra det, för det är bara så bra som dess användare. "
Professionell rådgivning är oumbärlig om du har inkomster från hyrning och leasing eller kapitalinvesteringar som används för pension. Det finns också många möjligheter till skatteoptimering för familjer vars barn studerar och arbetar - till exempel när det gäller smart utnyttjande av inkomstrelaterade utgifter så att barnen inte överskrider gränsen för barnbidrag. Den professionella vet helt enkelt mer juridiska knep än lekmannen.
Dom kring skattedeklarationen
Den som förser skattekontoret med felaktig eller ofullständig information eller håller undan skattefakta undviker skatt. Detta gäller alla skattebetalare. Kvinnor som lämnar skattedeklarationer till sina män är undantagna. Domstolarna anser inte att du är en medbrottsling om formuläret helt enkelt undertecknades proforma, men makan gav falsk information om sin egen inkomst. De kommer inte att åtalas även om de visste om det. Här tjänar bara makan inkomst och därför kan endast han hållas ansvarig (dom från Federal Fiscal Court, filnummer IX R 40/00). Det kan antas att det omvända också gäller för hushållsmän med arbetande makar.
Å andra sidan handlar de som ger sin skatterådgivare ett tomt undertecknat formulär vårdslöst. Skattebetalaren bör dubbelkontrollera deklarationen innan den når den. Om han inte kontrollerar dem är det en försumlig skattesänkning om det finns avvikelser. I avsaknad av avsikt är detta inte ett brott, utan ett administrativt brott som kan kosta upp till 50 000 euro. Detsamma gäller för skattebetalare vars rådgivare är advokater, finansiella rådgivare eller eventuellt löneskattelättnadsföreningar (dom av Bayerns högre regionala domstol, filnummer 4St RR 2/2002).