Annonseringskostnader minskar den skattepliktiga inkomsten när du lämnar in din självdeklaration. Att veta exakt vad som är avdragsgill kan spara mycket skatt. Läs här vilka kostnader du kan använda för att minska din skatteskuld.
En av de viktigaste sakerna:
- Företagskostnader kan dras av från skatten. Du sänker skatteplikten.
- Annonseringskostnader inkluderar kostnader som möjliggör eller säkerställer en inkomst.
- Anställda, pensionärer, hyresvärdar och investerare kan dra av företagskostnader från skatt.
- De uppkomna kostnaderna behöver inte bevisas upp till ett visst gränsvärde, den så kallade schablonbeloppet för reklamkostnader.
Vad är reklamkostnader?
När det gäller inkomstskattelagen (EStG) är reklamkostnader alla de kostnader som måste användas för förvärv, säkerhet och underhåll av inkomster. Avsnitt 9 i inkomstskattelagen anger vilka kostnader som ingår i detta.
De inkomstrelaterade kostnaderna jämförs med skattebetalarens inkomst. Du minskar därmed den skattepliktiga inkomsten och därmed skattetrycket.
Vem kan kräva reklamkostnader?
Annonseringskostnader kan uppstå för olika grupper av människor, eftersom de inkomster som nämns i lagtexten inte behöver komma från ett anställningsförhållande. Därför drar andra grupper av människor nytta av möjligheten att skatta avdrag för inkomstrelaterade kostnader.
Följande personer kan redovisa inkomstrelaterade utgifter i sin inkomstdeklaration och därmed spara skatt:
- Arbetare
- pensionär
- hyresvärd
- Investerare
- Personer med annan inkomst
Hyresvärdar kan dra in inkomstrelaterade kostnader från hyresintäkterna.
Vad är schablonbeloppet för reklamkostnader?
För att kunna dra av inkomstrelaterade utgifter så okomplicerade och byråkratiska som möjligt i skattedeklarationen, ger skattelagen en schablonbelopp för inkomstrelaterade utgifter. Skattekontoret drar automatiskt ett visst belopp av beskattningsbar inkomst från skattedeklarationen med schablonbeloppet för inkomstrelaterade kostnader.
Skattebetalaren behöver inte lämna in kvitton eller tillhandahålla något annat bevis på kostnaderna. Han kan således dra nytta av hela schablonbeloppet för reklamkostnader även om han hade betydligt lägre kostnader eller till och med inga kostnader alls.
Storleken på de schablonmässiga inkomstrelaterade utgifterna beror på gruppen människor och regleras i 9a § eller 20 § 9 § inkomstskattelagen. Följande belopp dras för närvarande automatiskt av från inkomsten per år som en fast avgift för inkomstrelaterade utgifter:
|
Grupp människor |
Schablonbelopp för reklamkostnader |
Rättslig grund |
|---|---|---|
|
Arbetare |
1000 euro |
Avsnitt 9a, nummer 1a EStG |
|
pensionär |
102 euro |
Avsnitt 9a, nummer 3 EStG |
|
Investerare |
801 euro |
20 § 9 § i inkomstskattelagen |
|
Personer med annan inkomst |
102 euro |
Avsnitt 9a, nummer 1b EStG |
Det finns ingen fast reklamavgift för hyresvärdar; för investerare talar man om spararens schablonbelopp.
Omfattningen av schablonbeloppet för reklamutgifter är ganska generös. Som regel är denna schablonbelopp tillräcklig för att ta hänsyn till kostnaderna för skatteändamål.
Det är därför meningsfullt att ange ytterligare inkomstrelaterade utgifter i skattedeklarationen om de överstiger de engångsinkomstrelaterade kostnaderna. Om de är lägre behöver skattebetalaren inte bry sig och kan dra nytta av schablonbeloppet utan ansträngning.
Tips: Det är fortfarande lämpligt att behålla alla kvitton under året, eftersom det i början av året vanligtvis inte är möjligt att uppskatta om schablonbeloppet kommer att överskridas eller inte.
Vem kan dra av vad som reklamutgifter?
Beroende på vilken grupp skattebetalaren tillhör kan anställda, pensionärer, hyresvärdar och investerare ange olika kostnader som affärskostnader i sin skattedeklaration.
Kommersiella kostnader för anställda
Anställda har ett särskilt brett utbud av alternativ för att dra av arbetsrelaterade kostnader som inkomstrelaterade kostnader. Dessa artiklar kan tänkas bland andra:
- Resekostnader till jobbet
Det är irrelevant om utgifterna orsakas av din egen bil, kollektivtrafik eller cykel. Man talar därför också om schablonresetillägget. Det är 30 cent en väg hemifrån till jobbet för varje arbetsdag. - Affärsresekostnader
Om kostnader uppstår på vägen kan dessa dras av. - Arbetskläder Det är
viktigt att kläderna egentligen bara används professionellt, till exempel en hjälm för byggnadsarbete eller en smock för arbete i laboratoriet. - Verktyg
I vissa yrken måste du köpa verktyg själv. Om frisören köper en sax kan han inkludera dem i skattedeklarationen. Detta gäller även annan arbetsutrustning. - Speciallitteratur
Böcker och tidskrifter kan hålla skattebetalarna uppdaterade professionellt. Kostnaden för detta är därför kostnader relaterade till arbete. Den anställde kan dra av dem från skatt. - Vidareutbildning
Vidareutbildning kan säkra det befintliga anställningsförhållandet. Kostnaderna för detta kan därför vara reklamkostnader.
Resekostnader uppstår vid körning till jobbet. De kan dras av som reklamkostnader.
- Ansökningskostnader
Eventuella utgifter, till exempel för foton, porto, papper, kan dras av. - Studie
Om vissa villkor är uppfyllda kan kostnaderna för en hemstudie också anges i skattedeklarationen.
Flytta kostnader Om arbetsplatsen är på en plats som kräver rörelse, kan kostnaderna för detta begäras.- Försäkringsavgifter
Om försäkring är nödvändig på grund av arbetet (t.ex. arbetsskyddsförsäkring) räknas kostnaderna för detta också som inkomstrelaterade kostnader. - Skattekonsultkostnader
Om en professionell hjälper till med skattedeklarationen kan skattekonsultkostnaderna krävas. Tips: Om du vill spara kostnader här, vänd dig till en inkomstskattstödförening. - Föreningsavgifter / fackliga
avgifter Om skattebetalaren tillhör en yrkesförening eller en fackförening är avgifterna avdragsgilla. - Andra hem
Om ett andra hem är nödvändigt för affärsändamål betraktas kostnaderna för att hålla huset två gånger som affärskostnader och kan dras av. - Kontohanteringsavgifter
Om banken kräver pengar för kontoanvändningen minskar dessa avgifter också skattebördan.
Juridiska avgifter / rättegångskostnader Om det uppstår en rättslig tvist med arbetsgivaren är kostnaderna för advokaten och domstolen professionella och därför avdragsgilla.
Skattebetalaren ska samla in alla fakturor eller kvitton för dessa utgifter i samband med arbetet för att kunna bevisa de faktiska kostnaderna.
Kommersiella kostnader för pensionärer
Pensionärer kan också drabbas av inkomstrelaterade kostnader. Du kan ange detta i din självdeklaration eftersom du fortfarande är anställd och dra av den.
Typiska affärsutgifter för pensionärer inkluderar följande:
- Ansökningskostnader
medför kostnader när du ansöker om pension (till exempel för kopior eller certifieringar), dessa är avdragsgilla. - Konsultkostnader
Om en pensions- eller skatteexpert har gett råd betraktas de kostnader som uppkommer som ett resultat. - Kontohanteringsavgifter
Som med anställda kan kostnaden för ett konto också dras av från pensionärer.
Pensionärer kan också kräva kostnader relaterade till sin pension i sin skattedeklaration som affärskostnader.
Annonseringskostnader vid hyra
Hyresvärdar genererar också inkomst. Därför kan kostnader relaterade till den hyrda fastigheten krävas som inkomstrelaterade kostnader.
Avdragsgilla kostnader inkluderar:
Fastighets skatt Den årliga fastighetsskatten är högre eller lägre beroende på bostadens läge. I vilket fall som helst kan det dras av som reklamkostnad.
Loan intresse Om hyresobjektet finansierades genom ett lån, kan räntan uppkommit anges som affärskostnader i deklarationen.- Avgifter för kontohantering
Avgifterna för ett konto kan också dras av från skatt av hyresvärdar. - Underhållskostnader
För att hålla fastigheten ”i gott skick” krävs vissa kostnader för reparationer eller renoveringar. Detta så kallade underhållsarbete är en av reklamkostnaderna. - Annonsering
Kostnaderna för lägenhetannonser i tidningar eller onlineportaler samt utskriftskostnader för flygblad eller skyltar är reklamkostnader i klassisk mening och kan därför dras av från skatt. - Tilläggskostnader
Kostnaderna för tilläggskostnader som skräpuppsamling, vinterservice, gatustädning, skorstenssoparen och, och kan också dras av från skatten av hyresvärdar. - Juridiska avgifter
Om det finns en tvist om en hyresfastighet har hyresvärden möjlighet att dra av de resulterande kostnaderna från skatt.
Kommersiella kostnader för investeringsintäkter
Om en skattebetalare tjänar inkomster från investeringar kan han också dra av vissa relaterade kostnader från skatt. Dessa inkluderar kontohanteringsavgifter och andra kostnader. Det finns dock en övre gräns, den så kallade sparande engångsbeloppet. Det begränsar de avdragsgilla reklamkostnaderna till högst 801 euro per år. En investerare kan inte göra anspråk på mer, även om han kan bevisa att de faktiska kostnaderna var högre under bedömningsperioden.
Annonsutgifter för övriga intäkter
Övriga intäkter sammanfattar intäkterna från underhållsbetalningar, privata försäljningstransaktioner, parlamentariska betalningar, andra pensioner och andra inkomster. Alla kostnader som uppkommit för att förvärva eller säkra denna andra inkomst kan dras av från skatt.
Var måste jag ange inkomstrelaterade utgifter i skattedeklarationen?
De inkomstrelaterade utgifterna måste anges i olika bilagor till skattedeklarationen beroende på grupp människor. Anställda anger det i bilaga N, pensionärer använder bilaga R, hyresvärdar använder bilaga V, investerare gör poster i bilaga KAP och personer med annan inkomst använder bilaga SO.
|
Grupp människor |
Bilaga i skattedeklarationen |
|---|---|
|
Arbetare |
N |
|
pensionär |
R. |
|
hyresvärd |
V |
|
Investerare |
CAPE |
|
Personer med annan inkomst |
SÅ |