En skatterådgivare är alltid förknippad med kostnader. Om detta inte var fallet skulle betydligt fler människor förmodligen få den obehagliga uppgiften att skatteregistreringen tagits ur händerna. Men kostnaderna för skatterådgivaren är lätta att beräkna. Ta reda på vilket belopp du kan förvänta dig här.
De viktigaste sakerna en överblick
- En skatterådgivare kan inte fritt välja kostnaderna för sitt arbete. Han är bunden av ett ersättningssystem.
- Det finns fortfarande möjlighet att förhandla om avgiften.
- Om du tycker att avgiften är för hög kan du försvara dig mot den.
- En skatterådgivare hjälper inte bara med sin expertis. Det ger dig också mer tid att lämna in din självdeklaration.
- Du kan dra av delar av kostnaderna för skatterådgivaren från skatten.
- I många fall är det lämpligt att använda en skatterådgivare trots avgifterna.
Skatterådgivaren hjälper dig med sin expertis och du kan till och med dra av några av kostnaderna från din skatt.
Vad kostar skatterådgivare?
En skatterådgivare är bunden av ersättningsförordningen för skatterådgivare vid fastställandet av kostnaderna. Denna förordning, som med rätta kallas ”Ersättningsförordningen för skatterådgivare, skatteombud och skatterådgivningsföretag (StBVV)”, ger en ram inom vilken kostnaderna måste röra sig.
Beroende på komplexiteten i det specifika uppdraget kan skatterådgivaren fastställa avgifter inom ramens nedre intervall, välja ett medelvärde eller helt tömma ramverket. När du bestämmer kostnaderna för skatterådgivaren gäller följande princip: ju mer komplex uppdraget är, desto högre avgifter.
Om en kund till exempel skickar in ett stort antal osorterade dokument, ökar detta arbetsbelastningen för experten och därmed även avgifterna för skatterådgivaren. Om skattebetalaren däremot är noggrant städad finns det inga speciella särdrag att observera och skattedeklarationen upprättas därför mycket snabbt, vilket innebär att skatterådgivarens kostnader är motsvarande lägre.
Beräkna kostnader för skatterådgivaren
För att beräkna kostnaderna för sitt arbete övergår skatterådgivaren från StBVV och multiplicerar den basavgift som anges där med den ansträngningsberoende faktorn. För olika tjänster måste han konsultera olika avgiftstabeller i StBVV. Följande kostnadstabell visar vad dessa är:
|
aktivitet |
ram |
mitten |
Tabell för |
|---|---|---|---|
|
Information, råd, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Tabell A. |
|
Inkomstdeklaration |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Tabell A. |
|
Bestämning av |
1 / 20-12 / 20 |
0,325 |
Tabell A. |
|
Årlig momsdeklaration |
1 / 10-8 / 10 |
0,45 |
Tabell A. |
|
Inkomstöverskott |
5 / 10-20 / 10 |
1.25 |
Tabell B. |
|
bokföring |
2 / 10-12 / 10 |
0,7 |
Tabell C (avgift per månad) |
Exempel 1, inkomstdeklaration: Muster anställer en skatterådgivare för att lämna in sin skattedeklaration. Under bedömningsåret hade hon inkomster från icke-egenföretagare på 50 000 euro. Grundavgiften enligt tabell A är därför 1230 euro. Beroende på ansträngning kan din skatterådgivare fakturera dig för kostnader från 123 euro (faktor 0,1 eller 1/10) till 738 euro (faktor 0,6 eller 6/10).
|
faktor |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
avgift |
123 euro |
246 euro |
369 euro |
492 euro |
615 euro |
738 euro |
Exempel 2, beräkning av inkomstöverskott: Herr Frei är egenföretagare och får beräkna inkomstöverskott av sin skatterådgivare. Under skatteåret hade han en inkomst på 48 000 euro. Tabell B anger 248 euro för basavgiften. Skatterådgivaren kan därför beräkna kostnader på 124 euro (faktor 0,5 eller 5/10) till 496 euro (faktor 2 eller 20/10). Om Herr Frei också gör sin skattedeklaration av experten måste han också betala avgifterna för detta.
|
faktor |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
avgift |
124 euro |
148,80 euro |
173,60 euro |
198,40 euro |
223,20 euro |
248 euro |
272,80 euro |
297,60 euro |
|
faktor |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
avgift |
322,40 euro |
347,20 euro |
372 euro |
396,80 euro |
421,60 euro |
446,40 euro |
471,20 euro |
496 euro |
Exempel 3, bokföring: Mr Folder har ett företag som genererade intäkter på 80 000 euro under bedömningsperioden. Han har anförtrott bokföringen till sin skatterådgivare. I detta fall är basavgiften enligt tabell C 164 euro. Skatterådgivaren kan ta ut mellan 32,80 euro (faktor 0,2 eller 2/10) och 196,80 euro (faktor 1,2 eller 12/10) beroende på ansträngning. Viktigt: Till skillnad från de andra exemplen är bokföringsavgiften en månatlig kostnad för företaget på grund av pågående aktivitet.
|
faktor |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
avgift |
32,80 euro |
49,20 euro |
65,60 euro |
82 euro |
98,40 euro |
114,80 euro |
|
faktor |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
avgift |
131,20 euro |
147,60 euro |
164 euro |
180,40 euro |
196,80 euro |
Är avgiften för skatterådgivaren förhandlingsbar?
Även om StBVV ger en exakt ram för de förväntade kostnaderna för skatterådgivaren, betyder det inte att det inte kan avvikas från det i enskilda fall.
Snarare kan ersättningen enligt § 4 StBVV också vara över eller under denna gräns om motsvarande avtal har gjorts mellan skattebetalaren och skatterådgivaren. Detta avtal måste göras i textform men kan också göras elektroniskt. En signatur är inte nödvändig.
Den avgörande faktorn här är dock avsnitt 4, punkt 3, som föreskriver att den lägre ersättningen "måste stå i ett lämpligt förhållande till skatterådgivarens prestation, ansvar och ansvarsrisk". Gratis konsultationer är därför uteslutna.
Skatterådgivaren måste skriftligen informera dig om möjligheten att avvika från StBVV.
Avgiften för skatterådgivaren är förhandlingsbar. Kostnaderna bör dock stå i proportion till resultatet.
Hur kan du försvara dig mot alltför stora kostnader från en skatterådgivare?
Om skatterådgivarens räkning verkar vara för hög, befriar detta dig inte från skyldigheten att betala kostnaderna först. För att vidta åtgärder mot detta bör du dock kontrollera om han har bestämt grundavgiften korrekt. Då bör du ta en titt på den använda faktorn. Om han har valt en mycket hög faktor för beräkningen här, även om ditt fall inte gav några speciella svårigheter eller innebar mycket ansträngning, bör du ta upp denna punkt och förtydliga den med honom.
Om du inte kan komma överens har du möjlighet att klaga till den ansvariga avdelningen för skatterådgivare. Där kontrolleras om skatterådgivaren har fullgjort alla yrkesuppgifter eller har brutit mot dem. Fakturan i sig kontrolleras dock inte.
Om skatterådgivaren har gjort misstag som har orsakat dig ekonomisk skada, kan du göra anspråk på skadestånd mot honom i enlighet med avsnitt 280, punkt 1. Kom dock ihåg att om det värsta blir värst måste du kunna bevisa felen.
Om kostnaderna enligt din åsikt är rimliga, men du inte är nöjd med arbetet, har du dåliga kort: En skatterådgivare slutar ett avtal med sina kunder om vad som kallas en "betald byrå". Han förklarar helt enkelt att han är redo att ge dig råd. Det finns ingen skyldighet att lyckas.
Det är bäst att prata med din skatterådgivare innan du börjar arbeta. Om du kan ge honom en grov beskrivning av de särdrag han har att förvänta dig i ditt fall, vilka dokument du kommer att lämna in i vilken mängd och form och om det finns andra försvårande omständigheter, bör skatterådgivaren kunna ge dig en grov guide för de förväntade kostnaderna.
Om din skatterådgivare har för höga kostnader på fakturan kan du försvara dig mot det.
När behöver du en skatterådgivare?
I enkla fall kan skattebetalarna också förbereda och skicka in självdeklarationen. I andra fall lönar det sig dock att ha en expert som hjälper till med förklaringen med sin specialistkunskap. På detta sätt undviker du misstag och eventuellt får tillbaka mer pengar från skattekontoret till slut.
En skatterådgivare rekommenderas för dessa grupper av människor:
- Anställda som är delvis aktiva utomlands
- Så kallade "gränspendlare", det vill säga människor som bor i Tyskland men arbetar utomlands
- Investerare som vill ha återbetalning av källskatt
- Människor som har investerat pengar, till exempel i slutna fonder eller andra skattebesparande modeller
- Människor som producerar el från ett solcellssystem och säljer det. En momsdeklaration eller en handelsdeklaration kan krävas här
- Människor som vill göra en present
- Personer som har undergått arv
Förutom ovanstående grupper av människor rekommenderas ofta en skatterådgivare för egenföretagare eller för personer som arbetar inom specialbranscher. En skatterådgivare känner till fallgroparna, liksom användbara tips och tricks som i slutändan hjälper dig att bara betala så mycket skatt som du faktiskt måste.
Vilka tidsfrister gäller för skatterådgivare?
När du lämnar självdeklarationen gäller vissa tidsfrister som måste följas. Om du överskrider detta utan att ha ansökt om en förlängning av tidsfristen, kan skattekontoret ta ut en avgift för förseningen.
Om skattebetalaren själv lämnar in deklarationen gäller kortare tidsfrister än i de fall då en skatterådgivare tar över detta arbete.
Inkomstdeklarationen måste lämnas in utan rådgivarens stöd, till exempel senast den 31 juli året därpå (dvs. senast den 31 juli 2020 för skatteåret 2019).
Skatterådgivaren har mycket längre tid att göra detta. Om han får beställning behöver han inte lämna in deklarationen förrän den sista dagen i februari det andra året efter skatteåret (t.ex. för 2019 senast den 28 februari 2021).
När behöver du inte en skatterådgivare?
I många fall är det inte nödvändigt att ringa in en skatterådgivare och därmed medföra kostnader. Om det till exempel bara finns inkomster från icke-egenföretagare, som bara ska kompenseras av reklamkostnader, kostnader för hushållsrelaterade tjänster eller extraordinära bördor som vårdkostnader på grund av ett vårdfall, kan skattebetalarna också enkelt göra självdeklarationen och använda skatteprogrammet "Elster " använda sig av.
Med skatteprogrammet "Elster" kan du också göra självdeklarationen själv och spara kostnaderna för en skatterådgivare.
Vad är en inkomstskattstödförening?
De som undviker kostnaden för en skatterådgivare men ändå inte vill göra skattedeklarationen själva kommer att hitta ett billigare alternativ i inkomstskattföreningen.
Olika grupper av människor kan bli medlemmar där mot en årlig avgift som beror på deras bruttoinkomst och lämna skattedeklarationen till experterna där. Grupperna av människor inkluderar:
- Arbetare
- Officer
- praktikant
- studenter
- Pensionärer / pensionärer
- Personer som får underhåll.
Företagare, egenföretagare eller personer med ytterligare inkomster från egenföretagare får inte råd av inkomstföreningarna. Detsamma gäller anställda som - till exempel genom en kapitalinvestering - har tjänat mer än 18 000 euro (eller 36 000 euro om de bedöms gemensamt) utöver året.
Är det möjligt att dra av skatterådgivarens kostnader från skatt?
Du kan ange skattekonsultkostnaderna i inkomstdeklarationen och därmed dra av dem från skatten. Kostnaderna för detta måste dock kunna läggas till reklamkostnaderna eller företagskostnaderna. Detta innebär att endast de skatterådgivningskostnader som uppkommit vid fastställandet av inkomsten är avdragsgilla.
Om skatterådgivaren arbetar med följande system kan de resulterande kostnaderna dras av från skattebetalaren som inkomstrelaterade kostnader:
- Bilaga N (inkomst från icke-egenföretagare)
- Bilaga V (intäkter från hyra och leasing)
- Bilaga R (inkomst från pensioner)
- Bilaga SO (övriga inkomster)
- Bilaga AUS (utländsk inkomst)
De kostnader som uppstår vid bearbetning av dessa system kan krävas som driftskostnader:
- Bilaga G (intäkter från affärsverksamhet)
- Bilaga S (inkomst från egenföretagare)
- Bilaga L (inkomst från jordbruk / skogsbruk)
- Bilaga EÜR (beräkning av inkomstöverskott)
Alla andra skatterådgivares aktiviteter som inte tjänar till att fastställa inkomst är inte avdragsgilla.
Tips: Be din skatterådgivare att utfärda sin faktura på ett sådant sätt att hans utgifter tydligt anges enligt avdrag. Så du kan ange dessa kostnader i nästa skattedeklaration i bilaga N under "Övriga inkomstrelaterade kostnader" (rad 46).
